人民網(wǎng)北京8月2日電 （記者杜燕飛）為加強金融監(jiān)管，防范化解風險，金融監(jiān)管總局修訂形成《保險資產(chǎn)風險分類辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），今日正式向社會公開征求意見�！墩髑笠庖姼濉钒凑召Y產(chǎn)風險實質確定資產(chǎn)的分類范圍，有利于全面評估保險公司投資風險，真實反映資產(chǎn)質量。

2014年，原保監(jiān)會發(fā)布《保險資產(chǎn)風險五級分類指引》（以下簡稱《指引》），試行保險資產(chǎn)風險五級分類機制，在真實反映保險資產(chǎn)質量、增強保險機構風險管理能力等方面發(fā)揮了指導作用。

“近年來，隨著保險資金投資范圍不斷拓寬，投資結構更加復雜，現(xiàn)行規(guī)則在實踐中暴露出監(jiān)管約束力不足、資產(chǎn)分類范圍和分類標準有待完善、第三方監(jiān)督機制欠缺等問題，無法滿足保險公司風險管理和監(jiān)管需要，亟需修訂完善�！苯鹑诒O(jiān)管總局有關司局負責人說。

記者梳理，此次修訂主要內容包括：提升制度約束力，完善固定收益類資產(chǎn)分類標準，完善權益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)風險分類標準，完善組織實施管理，增加外部約束。

談及對保險資產(chǎn)風險進行分類的原因，上述負責人表示，保險資金的投資領域相對廣泛，包括固定收益類、權益類、不動產(chǎn)類資產(chǎn)以及各類金融產(chǎn)品，不僅面臨利率風險和信用風險，還面臨權益價格風險、房地產(chǎn)價格風險等。國際監(jiān)管規(guī)則對商業(yè)銀行資產(chǎn)風險分類及結果運用規(guī)定比較明確，但對保險資產(chǎn)風險分類尚缺乏通行的規(guī)則。

“借鑒商業(yè)銀行監(jiān)管實踐經(jīng)驗，《征求意見稿》對固定收益類資產(chǎn)風險分類實行五分類法，即正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類，同時對股權類和不動產(chǎn)類資產(chǎn)實行三分類法，即正常類、風險類、損失類，對金融產(chǎn)品風險分類提出了穿透要求�！鄙鲜鲐撠熑苏f。

在分類標準方面，《征求意見稿》調整了固定收益類資產(chǎn)本金或利息的逾期天數(shù)、減值準備比例等標準，與商業(yè)銀行保持一致；增加了利益相關方風險管理狀況、抵質押物質量等內容，豐富風險分類標準的內外部因素；明確了權益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)的定性和定量標準，要求穿透識別被投資企業(yè)或不動產(chǎn)項目相關主體的風險狀況，根據(jù)底層資產(chǎn)出現(xiàn)風險情形占比以及預計損失率指標來判斷資產(chǎn)分類檔次等。

對于保險資產(chǎn)風險分類結果如何運用，《征求意見稿》明確要求保險公司重點關注不良資產(chǎn)或風險資產(chǎn)、頻繁下調分類的資產(chǎn)，以及公允價值長期低于賬面價值的長期股權投資等資產(chǎn)，動態(tài)監(jiān)測風險變動趨勢，深入分析風險成因，充分計提資產(chǎn)減值準備，及時采取風險防范及處置措施。

上述負責人認為，實踐中，多數(shù)保險公司將資產(chǎn)分類情況納入公司績效考核。同時，監(jiān)管定期監(jiān)測固定收益類資產(chǎn)不良率、風險資產(chǎn)占比、損失資產(chǎn)占比等指標，有針對性地開展風險提示、進行早期干預，并逐步將風險分類結果納入機構分類監(jiān)管以及非現(xiàn)場監(jiān)測等，提升監(jiān)管制度協(xié)同性。

對于保險公司和保險資產(chǎn)管理公司在資產(chǎn)風險分類工作中的職責劃分，業(yè)內人士表示，目前，保險公司委托保險資產(chǎn)管理公司投資是保險資金運用的主要模式。根據(jù)《保險資金委托投資管理辦法》，保險資產(chǎn)管理公司應當獨立進行風險評估并履行完整的投資決策流程，對投資標的和投資時機選擇以及投后管理等實施主動管理，對投資運作承擔合規(guī)管理責任。

“保險資產(chǎn)管理公司應當對受托資產(chǎn)進行風險分類并承擔合規(guī)責任。保險公司應加強對資產(chǎn)風險分類工作的協(xié)調，確保資產(chǎn)分類的全面性，監(jiān)測并督促不良資產(chǎn)和風險資產(chǎn)的處置工作，與保險資產(chǎn)管理公司及時進行信息交換，對分類結果存在分歧的，要及時與保險資產(chǎn)管理公司進行溝通并留底備查，整體資產(chǎn)風險分類結果需經(jīng)過保險公司董事會或其授權機構審批，對資產(chǎn)風險分類整體工作承擔最終責任�！鄙鲜鲐撠熑苏f。

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